澳洲免税门槛：谁可以申请，谁不能申请

免税门槛允许澳洲税务居民每年赚取最多$18,200而无需缴纳所得税。在开始工作时通过税号（TFN）申报表申请——但打工度假签证持有者、外国居民及大多数临时签证持有者无法享受这一待遇。

什么是免税门槛？

免税门槛是每年无需缴纳所得税的收入金额。2025–26财年，这一金额为$18,200。与低收入税务抵扣（LITO）结合后，实际免税收入水平可达$18,200——不过在实际操作中，TFN申报表上最常见的讨论仍是$18,200这个数字。

如果你是澳洲税务居民，可以选择在你的主要雇主处申请该门槛。这意味着只有超过$18,200的收入才会被预扣税款。对于全年收入$60,000的员工而言，申请门槛后只需为$41,800纳税，而非全额$60,000。

澳洲免税门槛如何运作？

门槛通过TFN申报表申请，每换一位雇主都需重新填写。问题8会问："是否希望从该支付方处申请免税门槛？"主要工作填"是"，兼职工作填"否"。

有资格的人：

税务居民的澳洲公民和永久居民
新来的永久居民（从抵达之日起）
根据ATO居民身份测试符合税务居民资格的部分临时签证持有者

没有资格的人：

打工度假签证持有者（417/462）——从第一澳元起缴纳15%
税务目的下的外国居民
未通过ATO居民身份测试的临时居民
赚取澳洲来源收入的非居民

如果错误申请了门槛： ATO将在年末计算税务负债，你需要补缴差额。与其错误申请后产生税债，不如不申请并在报税时获得退税。

分步操作：正确申请免税门槛

确认居民身份。 使用ATO的在线工具或四项居民身份测试，确认你符合税务居民资格。
在入职当天或之前为雇主填写TFN申报表。
在问题8回答"是"（申请门槛），仅用于主要工作。
在所有兼职工作的问题8回答"否"。 在多个雇主处申请会导致预扣不足。
在10月31日前报税。 ATO会将你的实际收入与门槛进行核对，调整多缴或少缴的部分。
情况变化时更新申报表——例如，你不再是税务居民，或更换了主要雇主。

常见错误

在第二份工作中申请门槛。 这会导致预扣不足，年底出现意外税单。一次只能在一个雇主处申请。
WHM申请门槛。 无论在澳洲居住多久，打工度假签证持有者均无资格申请。
有资格时不申请门槛。 雇主会预扣过多税款，但在报税时最终可以退还——只是暂时占用了你的资金。
以为新获批永久居民需要等待。 永久居民从成为澳洲税务居民的第一天起就可以申请门槛。

常见问题

如果只工作了部分年度，还能申请门槛吗？ 可以。门槛是年度金额，而非月度金额。如果全财年收入不超过$18,200，则无需缴纳所得税。即使只工作了部分年度，门槛依然适用——在TFN申报表上申请，ATO在报税时进行核对。

我有两份工作，可以分摊门槛吗？ 不可以。$18,200的门槛只能由一个雇主应用，即你指定的主要工作雇主。第二份工作的雇主从第一澳元起按标准边际税率预扣税款。你的总税务负债在年度报税时核对。

加上税务抵扣后，实际免税金额是多少？ 当低收入税务抵扣（LITO）和中低收入税务抵扣（如仍有效）纳入计算后，实际零税额收入水平可超过$18,200。2025–26年度，仅LITO就能将零税区间有效延伸至约$18,200（LITO随收入增加而递减）。具体数字每年可能变化，请以ATO当年公布的数字为准。